年末までにやること 会社員のお金の手続きを、締め切り順に1枚で

会社員が年末までに自分で動くお金の手続きは、多くの人にとって3つです。会社に出す年末調整の書類、12月31日までが今年分になるふるさと納税、そして医療費の領収書の整理。今年転職した人や副業をしている人、家族の扶養に入って働いている人は、ここにそれぞれ1つずつ加わります。

締め切りは12月から3月に集まっていますが、自分に関係のないものまで追いかけなくて大丈夫です。先に見分けて、カレンダーに書き込むのは当てはまるものだけにしましょう。

自分に関係ある手続きを先に見分ける

次の表の「当てはまる人」を上から読み、自分のことだと思う行に印を付けてください。印の付いた行が、この冬にやることのすべてです。

1行目だけに印が付いた人は、会社の書類を出せば、この冬の手続きはひと区切りです。印が増えるほど、年明けの確定申告まで続く手続きが増えていきます。

11月から3月までの締め切りカレンダー

11月は、年末調整の書類を書く月です。会社から申告書が配られ、保険会社や国民年金基金連合会からは控除証明書が届きます。iDeCoの証明書は毎年10月に送られ、初めての掛金が10月以降だった人には、納めた月の翌月に届きます。¹

12月は、今年分が締まる月。ふるさと納税と医療費は、12月31日までに払ったものが今年の分になります。²所得税は、1月1日から12月31日までの1年の所得で計算する決まりだからです。³12月31日を1日でも過ぎて払ったものは、来年の分に回ります。年末調整は、その年の最後の給与で精算されます。

1月は、源泉徴収票を受け取る月です。会社は1月31日までに渡す決まりで、年の途中で辞めた人には、退職の日から1か月以内に渡します。⁴税金が戻るだけの申告（還付申告）なら、この1月から出せます。⁵

2月と3月は確定申告の期間です。令和8年分は2027年2月16日から3月15日まで。³副業で申告が要る人や、医療費控除を受けたい人、ワンストップ特例が使えない人が、ここで1年分をまとめて申告します。

年末調整の書類は、去年の控えを写さない

令和8年分の年末調整では、去年と比べて変わった点が4つあります。基礎控除の引き上げ、給与所得控除の最低保障額の引き上げ、扶養に入れる家族の所得の線の見直し、23歳未満の家族がいる人の生命保険料控除の特例です。⁶

去年の申告書の控えを見ながら同じように書くと、家族の所得の見積額などでずれが出ることがあります。欄ごとの書き方は扶養控除等申告書の書き方で、年収から所得を出す早見表と一緒に載せています。

そもそも年末調整は、扶養控除等申告書を会社に出している人について行われます。⁷出しそびれると今の会社で精算されず、自分で確定申告をすることになるので、配られたら早めに書いて返しましょう。

控除証明書は、届いたら開封して、保険料控除申告書の欄と見比べておきます。iDeCoの掛金を給与から天引きしている人は、会社が掛金の額を把握しているため、払込証明書は送られてきません。¹自分の口座から払っている人だけが、証明書を添えます。

ふるさと納税は、12月31日と確定申告で決まる

ふるさと納税は、12月31日までに寄附した分が今年の控除の対象です。確定申告をすると、今年の所得税と来年度の住民税から控除されます。²控除の上限は収入や家族の状況で変わるので、具体的な額は住んでいる市区町村に聞くのが確実です。

確定申告をしない会社員は、ワンストップ特例を使えます。条件は、確定申告が要らない給与所得者などで、1年の寄附先が5つの自治体以内であること。寄附をするときに、寄附先の自治体へ申請書を出します。一部の自治体は、マイナンバーカードを使ったオンラインの申請にも対応しています。⁸申請のあとで住所や名前が変わったときは、翌年1月10日までに寄附先へ届け出ます。⁹

気をつけたいのは、ほかの理由で確定申告をする人です。医療費控除や副業で確定申告をすると、ワンストップ特例の申請は無かったものとして扱われます。⁹この場合は、寄附先から届いた受領書を確定申告に添え、ふるさと納税の分も一緒に申告します。寄附先が6つ以上になったときも、確定申告が要ります。⁸

医療費は、1月から12月に払った分で数える

医療費控除の対象は、1月1日から12月31日までに払った医療費です。自分の分だけでなく、生計を一にする家族の分も合わせて数えます。¹⁰

控除される額は、払った医療費から保険金などで戻る分を引き、さらに10万円を引いた額です。総所得金額等が200万円未満の人は、10万円の代わりにその5%を引きます。上限は200万円。たとえば家族で14万円を払い、保険金などで戻る分が無ければ、控除は4万円になります。¹⁰

ドラッグストアの市販薬が多かった人には、セルフメディケーション税制という特例もあります。健康診断や予防接種などを受けた人が対象の市販薬を買ったとき、1年で12,000円を超えた分を控除できる仕組みで、上限は88,000円です。ふつうの医療費控除とはどちらか一方しか選べません。対象の商品は、レシートにその旨が書かれています。¹¹

どちらも年末調整では受けられず、確定申告で申告します。税金が戻るだけなら、1月から出せる還付申告で足ります。⁵申告には領収書から作る明細書を添え、健康保険から届く医療費通知があれば明細を短くできます。領収書は、申告の期限から5年間、税務署に見せるよう求められることがあるので、捨てずに取っておきます。¹⁰

転職・副業・扶養の人が足すこと

今年転職した人は、前の会社の源泉徴収票を今の会社に出します。今の会社は、前の会社の給与も合わせて年末調整をするからです。源泉徴収票で前の給与を確認できないと年末調整はできず、自分で確定申告をすることになります。¹²手元に無ければ、前の会社に頼みましょう。前の会社に企業型DCがあった人は、企業型DCの移換の期限も一緒に見ておくと安心です。

副業をしている人は、給与以外の所得の合計が20万円を超えると確定申告が要ります。¹³所得は売上から経費を引いた額なので、11月までの収支を一度まとめると見通しが立ちます。そろえる書類と記録の付け方は、副業の確定申告の準備にあります。

家族の扶養に入って働いている人は、1年の収入の見込みを、扶養している家族に伝えます。家族は年末調整の書類に、あなたの所得の見積額を書くからです。令和8年分の税の扶養の線は、給与だけなら年収136万円以下になりました。年収136万円は、所得にすると62万円です。¹⁴家族が書くのは年収ではなく所得の見積額なので、年収の見込みを伝えるときは、そのことも添えておくと書き間違いを防げます。社会保険の扶養は別の線で決まるので、2つの違いは扶養とはで確かめられます。

11月のうちに決めておく段取り

印を付けた見分け表は、来年の11月にもそのまま使えます。年末調整は会社の日付、ふるさと納税と医療費は12月31日、確定申告は3月15日。この3つの日付が手帳に入っていれば、年明けに書類を探して慌てることはぐっと減ります。

この記事の制度は令和8年分（2026年分）の扱いで、国税庁と総務省、国民年金基金連合会の案内と法令をもとにしています。確認日は2026年10月27日です。自分の場合に控除がいくらになるか、申告が要るかは、税務署や住んでいる市区町村、勤め先の担当者に相談できます。

注

1. 国民年金基金連合会（iDeCo公式サイト）「よくあるご質問」の小規模企業共済等掛金払込証明書の項 ↩ ↩²

2. 総務省「ふるさと納税の流れ」「税金の控除について」、国税庁タックスアンサーNo.1120 ↩ ↩²

3. 国税庁タックスアンサーNo.2020。確定申告の期間の日付は、原則の期間に2027年を当てはめたもの ↩ ↩²

4. 所得税法第226条第1項 ↩

5. 国税庁タックスアンサーNo.2030 ↩ ↩²

6. 国税庁「年末調整がよくわかるページ（令和8年分）」 ↩

7. 国税庁タックスアンサーNo.2665 ↩

8. 総務省「ふるさと納税の流れ」 ↩ ↩²

9. 地方税法附則第7条第4項・第6項 ↩ ↩²

10. 所得税法第73条、国税庁タックスアンサーNo.1120 ↩ ↩² ↩³

11. 租税特別措置法第41条の17、国税庁タックスアンサーNo.1129 ↩

12. 国税庁タックスアンサーNo.2674 ↩

13. 国税庁タックスアンサーNo.1900 ↩

14. 国税庁タックスアンサーNo.2672 ↩